基本概念-财宝盒

机构/主体

会计专业术语里的会计主体，一般对应一个独立进行财务会计核算的公司。可以针对一个会计主体，录入凭证，查询其科目余额表，明细账，出具资产负债表和利润表等财务报告。

机构/主体不应拘束于公司概念。其也可是一个部门、一个项目、一个事业部、一个生产环节、一个成本对象等。理解了这一点，对于灵活使用财宝盒软件十分重要。

启用日期

系统自动产生，一般是该机构/主体启用期初余额记录中的最早日期。

锁定日期

有锁定日期的机构/主体，修改、删除、新增该机构/主体的凭证，凭证的记账日期只能在该锁定日期之后。执行自动结转损益时，默认会锁定到结转损益的期间。类似于传统软件的期末结账，但操作更简单直接，而且可以锁定到一个指定日期。

默认管理员才有修改锁定日期的权限。

最后凭证日

该机构/主体最晚的凭证记账日期。

有权用户

拥有该机构/主体的用户。拥有该机构/主体的权限，就可看到该机构/主体及相关数据。如果未设置，默认全部用户拥有该机构/主体权限。

会计科目和核算项目

科目体系

对会计科目的一个分类维度。

科目方案

科目模版中有”科目方案”字段，是对预设科目的一种分类，方便引入时选择．

科目编码

科目编码是在新建明细科目时系统自动生成的。明细科目编码默认从10开始。以点符号分隔级次。

自定义编号

用户可自定义的一套科目编码。

科目类别

对科目的一个通用分类，预设包含资产类，负债类，共同类，所有者权益类，成本类，损益类，净资产类，收入类，支出类。净资产，收入，支出类是政府会计和非盈利组织专用科目类别，所有者权益，损益类是企业专用科目类别。损益类和自动结转损益相关，不得改变该类别名称。

核算项目类别

核算项目类别和其他软件的核算项目类别具有相似的概念和用法。

预设包含往来，员工，部门，成本费用，原材料，库存商品，低值易耗品，固定资产，无形资产，在建工厂，周转材料，成本对象等核算项目类别。

注意：往来类别相当于其他软件的供应商和客户。建议这样处理。要区分供应商和科目，可以使用全局标签标记。

核算项目

核算项目是核算类别下的具体项目。核算项目的名称具有跨类别唯一性。也就是说，不同类别下的核算项目名称也不能相同。

核算统计项目类别

如果在一个科目（如：其他应收款—内部员工）属性里添加了员工这个核算项目类别，那么在凭证录入界面选择了该科目，就会出现员工这个选项。

凭证中必有的项目类别

一个科目设置了“凭证中必有的项目类别”，那么在凭证录入界面，该类别为必录项。

例如上图，设置“员工”类别为“其他应收款—内部员工”的必选项，“员工”前带■号，表示该项目类别为必须录入项目，不录入就无法保存凭证。

在“核算统计项目类别里”，但未被设置为“凭证必有项目类别”的核算项目又叫统计项目。一个科目最多只能有一个凭证必有项目类别，可以有若干个统计项目类别。统计项目类别在凭证中为非必录项。

注意：在设置科目的核算项目类别时，应先设置“核算统计项目类别”，然后“凭证中必有的项目类别”才会出现选项。“凭证中必有的项目类别”来源于“核算统计项目类别”中的一个，且是只能取一个。

凭证中可选

勾选了“凭证中可选”，就可以在凭证录入界面选择该科目，默认为可选。如不想在凭证录入界面出现该科目供选择，可以不勾选。

新增下级科目后，上级科目默认将被自动设置为在凭证中不可选。需要继续可选，可修改上级科目的该属性。

现金或现金等价物

勾选了现金和现金等价物，在凭证录入界面的分录中了出现该科目，将会对凭证中其他非现金和现金等价物科目开启现金流量项目自适应。

分摊流入流量和分摊流出流量

流量是指现金流量项目。在涉及自动分配现金流量项目时，会以此为依据。

科目级次无差别核算

科目下面有明细科目，只能在明细科目录入金额，上级科目仅做汇总金额用。”科目级次无差别”是指非明细科目自身也是科目，也可以在制作凭证时被选择，输入分录金额。在查询汇总的时候，汇总金额包含其下级金额的汇总+科目自身发生的金额。对已经使用了一个明细科目后，又在下面建了下一级明细的科目会出现此种情况。其他软件会把上级科目的相关金额转移到新建的第一个明细科目上。而本系统会保留上级科目的原样，遵循一致性原则。

这点和国内其他软件有较大区别。因为财宝盒是多公司架构，不同的公司核算粒度可能不一样，为了让会计核算能快速适应业务的变化，并和往期保持可比性，故采用这种类似于sap软件的科目结构。理解了这一点，对会计科目结构模型的认识将更加深刻。

虚拟科目

使用了科目级次无差别核算后，在科目余额表中，通过虚拟一个和上级科目相同名称的下级明细科目，来展现发生在上级科目上的金额。虚拟科目有一个特殊符号” ▲”

外币过账和核算的外币

外币凭证：

本币凭证：

应该在启用外币模块时，才使用”外币过账”和”核算的外币”科目属性。

如果一个科目被设置为外币过账，例如“银行存款”，那么涉及该科目的外币凭证在过账到本币凭证时，会自动在本币凭证中将该科目转换对应的外币明细科目。例如美元外币凭证中的“银行存款”会转换为“银行存款—美元户”出现在对应的本币凭证中。“银行存款—美元户”科目的“核算的外币”属性会被自动设置为对应的外币。这种使用方法可以看作联合使用外币统账制和外币分账制。

特殊科目

标记一些供系统内部使用的科目。例如：“本年利润科目”和“利润分配科目”系统在自动结转损益时使用，如果缺失或设置不正确，自动结转损益功能将无法使用或出现错误。

一般不要修改预设的特殊科目。

CO凭证

ＣＯ凭证是分录行全部金额为零的凭证，可通过全局标签“借”和“贷”来表明方向。

记账凭证

凭证号，唯一编号，凭策略号

一张凭证可以同时具有三种类型的编号。

凭证号

就是传统软件的凭证号概念，可由用户指定。凭证号按月自动生成。如果删除了凭证，保持凭证号连续，需要用户通过指定或手工修改凭证号的方式调整。

唯一编号

一张记账凭证只有一个唯一编号，由系统自动生成，不可修改。

策略号

在不同的策略下，一张凭证可以对于不同的策略号。凭证号和策略号可以在凭证列表界面批量自动生成。

凭证编号策略

可自定义多个策略，切换不同的策略，显示不同策略下的凭证策略号。系统预设“记”策略。凭证号是传统软件的凭证号概念。策略号相当于对凭证的另一种维度的编号和分类。

凭证默认值

凭证录入时自动填入相同项目的默认值，用于减少用户输入量。

业务日期

业务实际发生日期，可不同于记账日期，非必录项。

业务标识

对单张凭证的一个文本备注。通过接口生成的凭证，系统可能会把业务流水号填入此项。

业务项目

记账凭证中可以选择一个核算统计项目做为业务项目，作为分录行的另一维度

凭证标签

系统内部对单张凭证做的标记，由系统自动处理，不能编辑。在执行一些动作的时候，例如自动结转损益，会为生成的凭证打上“结转损益”的凭证标签。

全局标签（凭证）

对凭证的标记，一张凭证可以有多个全局标签。

全局标签几乎出现在系统所有的数据对象上，科目，核算项目，分录行等等。全局标签

在一个账套中是名称唯一的。全局标签可以看成对对象的一个灵活的标记。

全局标签（分录）

分录的全局标签，和凭证标签类似，只是用来为分录行打标记。

凭证来源

手工输入的凭证默认是“手工”。机制表示是非手工输入。“导入”是通过excel文件导入生成的凭证。自动结转损益，自动转账，自动计提折旧等生成的凭证，凭证来源默认都是“机制”。“推送”表示该凭证是通过webapi接口，接受外部系统推送过来的凭证信息，经过识别和自动匹配科目、项目等内容后，自动生成的凭证。